资金24804.52万元

资金24804.52万元

2016-10-11 18:51

根据《中华国民共和国审计法》和《安徽省预算执行情况审计监督暂行方法》的规定,依照年度盘算支配,我局派出审计组,自2016年5月9日起对区财政局详细组织实施的2015年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。此次审计得到了区财政部门的支持和配合,现将审计结果报告如下:

一、区本级预算执行和其他财政收支情况

(一)普通预算收支情况

??财政收入完成情况:全区正常预算收入完成69206.00万元,为执行预算的100.00%,按可比口径比上年增长8%;

??一般预算执行结果:一般公共预算执行结果为:全口径财力84332.00万元,全年财政支出51510.00万元,上解上级支出29339.00万元,债务还本支出2461.00万元,结转下年支出1022.00万元,当年实现收支平衡。

??基金预算执行结果:上级补贴基金收入318.00万元,基金支出318.00万元。

(二)区财政估算专项资金收支管理情况

2015年专户共收到各项财政专项资金7075.07万元,主要是:事业发展资金1775.36万元、企业发展资金266.23万元、根本教诲专项资金618.55万元、以奖代补社区建设资金623.00万元、城乡医疗救助专项资金408.78万元、水利建设资金547.00万元等。拨付支出上述专项资金10060.60万元。当年资金暂付3083.00万元,收回前期暂付款3473.00万元。专户资金累计结存7180.32万元,六全彩开奖成果 香港。

(三)财政非税收入专户资金收支管理情况

2015年纳入区财政非税收入专户管理的单位(部门)共有76家,详细情况分为三个方面:

1、非税收入和支出情况

2015年度非税收入专户共缴入非税收入共计3789.57万元,其中:行政性收费收入2160.18万元,国有资产(资源)有偿使用收入445.51万元,罚没收入925.40万元,其他政府非税收入203.62万元,专项收入54.17万元,政府基金0.70万元。

上年非税专户留存4159.60万元(其中:待结算854.8万元、暂存款3.35万元、应划解上级108.39万元、应缴国库3193.06万元、应缴财政专户0.00万元)。

当年划解金库个别预算收入1406.53万元,拨付财政预算外资金专户非税收入类资金511.85万元。

年末专户结存5858.81万元(其中:待结算653.81万元、暂存款14.77万元、应划解上级125.97万元、应缴国库5058.82万元、应缴财政专户5.44万元)。

2、财政预算外资金专户收支情况

2015年本专户收入共计3682.85万元(其中个别预算外资金收入511.83万元、上级补助收入3044.47万元、调停资金收入119.33万元、其他收入7.22万元),支出共计2236.24万元(其中一般预算外资金支出366.81万元、补助下级支出1869.38万元、调解资金支出0.00万元、其余支出0.056万元)。上年结存1276.59万元(其中一般预算外资金结余372.17万元、上级补贴资金结余643.03万元、调剂资金结余261.39万元)。年末滚存资金共计2723.20万元(其中畸形预算外资金结余524.36万元、上级补助资金结余1818.12万元、调剂资金结余380.72万元)。

3、代管资金收支情况

2014年度各单位上缴各类代管资金6804.73万元(除乡镇外区属各执收单位收取上缴专户的暂收代管类资金等),本年拨付7287.25万元,上年滚存结余1539.00万元,年末结存1056.48万元。

(四)农村财政资金收支管理情况

1、涉农补贴补助资金

2015年区农村财政管理局共收到上级财政拨入的各项涉农补贴补助资金3060.79万元(其中:粮食直补122.4万元、农资综合直补215.91万元、农村低保〈含禁渔期补贴〉570,本港六开彩开奖现场.32万元、良种补贴121.75万元、政策性农业保险40.86万元、农村抚恤定补资金133.34万元、库区移民搀扶资金50.73万元、农村重度残疾人生涯救助资金53.56万元、农村计生家庭奖扶资金98.75万元、农村五保户补助资金103.05万元、完善退耕还林政策补助78.93万元、森林生态效益补充资金16.06万元、农机具购置补贴50.9万元、农村危房改造补助资金60万元、重大农作物病虫害补助8.74万元、成品油价钱改革财政补贴资金160.6万元、以船为家渔民上岸安居工程补助资金259.8万元、农作物秸杆禁烧及综合运用奖补资金50.48万元、棉花目标价格补贴资金520.33万元、油菜籽收购补贴资金27.36万元、其他社会保障和就业支出316.92万元);本年拨出专户集中发放各乡镇和皖河农场涉农补贴补助资金2363.17万元(其中:食粮直补122.41万元、农资综合直补192.17万元、农村低保〈含禁渔期补贴〉570.55万元、良种补贴121.02万元、政策性农业保险40.86万元、农村计生家庭奖励扶持资金98.75万元、农村重度残疾人生活救助资金53.56万元、农村五保户补助资金105.16万元、库区移民搀扶资金50.73万元、农村抚恤资金100.08万元、农机具购置补贴资金46.42万元、农村危房改革补助资金60万元、以船为家渔民上岸安居工程补助资金259.8万元、农作物秸杆禁烧及综合利用奖补资金9.47万元、棉花目标价格补贴资金520.33万元),上年结余219.84万元,其他收支结余1.56万元,年底累计结存资金992万元。

2、农业综合开发资金

2015年区农发办共收到上级财政拨入农业综合开发项目资金826.16万元,本级财政拨入资金4万元,其他收入5.5万元,自筹资金8万元,履约保障金194.89万元,共计1038.55万元。 本年拨付各项目资金925.59元,其中:12年及以前项目23.79万元、13年项目564.08万元、14年项目337.72万元等。上年结转1597.24万元,年底累计结存资金1710.20万元。

3、农业发展专项资金

2015年共收到上级财政安排的农业产业化等项目专项资金4994.36万元,包括农业项目资金、外贸进出口市级嘉奖资金、工业发展奖补资金、服务业褒奖资金、成品油价格改造财政补贴资金等。本年拨付利用资金共计4720.11万元。上年结存2048.11万元,年底累计结存资金2322.36万元。

(五)土地出让金收支管理情况

区财政土地出让金帐户上年结转资金2797.78万元。土地出让收益分成上年结转7586.86万元,2015年共收到市财政拨入6398.05万元,拨付资金5766.31万元,年末滚存8218.60万元;暂付款项上年结转4956.16万元,2014年共借出资金1944.90万元,6月19日早上,收到偿还款203.90万元,年末滚存6697.16万元;其他收支上年结转167.08万元,当年收支结余13.08万元,年末滚存180.16万元。年末资金结存1701.60万元,专户存储。

(六)扩大内需财政专项资金收支情况

2015年收到各级财政部署的扩展内需财政专项资金468.63万元,包含2014年乡村初中校舍改革工程核心基建投资预算资金等4个项目,其余收入9.14万元,上年结存2269.42万元。本年拨付使用专项资金316.28万元,波及名目6个,其他支出0.01万元。年底专户结存资金2430.90万元(含成本收入54.55万元)。

(七)“一事一议”专项资金管理情况

2015履行项目16个,覆盖自然村15个,专户收到项目资金270.50万元,支付项目资金270.50万元。

(八)政府洽购情况

2015年度政府采购预算数821.56万元,实际采购706.38万元,其中:工程类545.30万元,货物类141.88万元,服务类19.20万元,节省资金115.18万元,节约率14%。

(九)国库集中支付情形

2015年全区79个预算单位分阶段实施了国库集中支付,实现了公务卡结算工作,目前乡镇、街道、医院等单位也逐步纳入平台集中支付。

2015年,全区国库集中支付资金总额39693.19万元,其中:财政预算内资金14641.19万元,非税专户资金246.97万元;单位往来资金(代收代办、销户)资金24804.52万元。三类资金占比辨别为:预算内资金36.89%、非税专户资金0.62%、往来资金62.49%。共计办理支付业务25357笔。在支付的财政资金中,直接支付财政资金38128.57万元,较上年增加17645.10万元,增长86.14%,支付资金占财政集中支付资金总额的96.06%;授权支付财政资金1564.61万元,较上年增长571.20万元,增添57.5%,占财政集中支付资金总额的3.94%,增加的主要因素是新增了纳入集中支付的预算单位。

二、审计评估

2015年,在区委、区政府的领导下,全区高下坚持稳中有进、稳中有好的工作总基调,开拓翻新,锐意进取,经济建设和社会事业连续保持平稳较快发展态势。区财政部门充分发挥财政职能作用,着力推进财税体制改造,强化预算管理。审计结果表明,2015年度区本级预算执行情况总体较好,实现了区十六届人大四次会议批准的年度预算任务和其他各项财政工作目的。

??依法依规、高低联动促收入征管。密切跟踪宏观经济局面变革,定期召开财税形式分析会,细化数据、查摆问题、互通信息、切磋对策。努力实现税收应收尽收,税收收入占财政收入比重提高,收入品德持续向好。

??持续优化支出结构,保障重点支出。压缩一般性支出范畴,控制“三公经费”,着力盘活存量资金,保障民生类和重点项目资金支出。全区各部门重视和加强“三公经费”和会议、培训费管理,支出金额较上年下降,违规问题明显减少。

??预算管理始终标准,国库集中支付制度逐步完善。进一步深刻全口径预算管理,加强专项资金管理,推动和完善国库集中支付制度,财政管理科学化、精巧化、透明化程度进一步进步。

??依法整改上年审计查出的问题,各单位财政管理水平和资金使用绩效明显提高。各部门、各单位依法认真整改上年审计查出的有关问题,根据审计提议,进一步建立健全了相关制度,进一步规范了财政举动,取得了较好的功能。

三、审计发现的重要问题和倡议

从审计情况来看,2015年度我区财政预算执行和其他财政收支总体情况较好。区财政局供给的2015年度财政数据实在有效,总决算报表及会清算计帐册基础切实地反映了该年度财政收支情况,夫妻俩均已交足10年的社保且还在持续交,会计核算基原形符《财政总预算会计制度》和有关财经法规的规定,财政性资金收入、拨付等相关制度基本健全。审计中发明,我区财政管理中还存在一些问题,需要改良和完善。

1、非税收入征管制度履行不到位。至2015年12月31日区财政专户帐面反映,部门执收单位执收的非税收入共计5058.82万元未及时缴交金库,不合乎非税收入征管的相关规定,提议财政部门加强专户管理,对上述非税收入及时解缴区金库。

2、专项资金监管有待进一步加强。在抽查“一事一议”和“水利558”等奖补资金项目时发现,部分竣工项目未进行招投标和造价审核、部分项目资金结算不迭时等,不吻合《安徽省财政专项资金管理实行措施》的相关规定。

3、部分财政专户存量资金较大。从抽查的账户来看,截止2014年底,城市财政-涉农补助补助资金结存992.00万元,农业综合开发资金结存1710.20万元;扩大内需专项资金结存2430.90万元。

4、部分预算管理有待进一步加强。区法检两院、区建设局、海口镇等部门和单位预算执行情况以及存在的问题:

(1)区法院:使用收入票据不合规2015年元月1日至12月31日,应用市场购买收据收取复印费1410.00元,全部上缴区非税专户,但不按财政部门请求统一使用财政部门监制的收据,违反了财政部《财政票据管理方式》的相关规定;加班考勤手续不齐全2015年1-12月份,区法院发放法定工作日之外加班补助共计219,600.00元(每月人均300.00元),未供应加班考勤记录;部门费用支出内容不清、事由不明2015年元至12月共计支出57,363.00元,均无具体品名、规格、数量、单价等明细信息,不符合《中华公民共和国发票管理办法》。

(2)区检察院:决算不实,拨款收入数跟估算指标数不符2016年指标数704.65,账面拨入数798.84,实际拨入数704.65,另94.19万元指标下给区政府洽购中心;支出票据分歧规2015年12月支付法院调卷复印费及邮寄挂号费322.00元。其中大观区法院办公室用自制票据具收290元;无依据调减财政拨款结余  账面反映,区检察院2015年底以支出冲减财政拨款结余1015732.16元,无相干同意手续;收入解缴不迭时 账面反应,应交财政款科目仍有历年结余数,未及时对应交款项进行清算,对应缴未缴的非税收入未及时上交区财政非税专户或区金库。

(3)区建设局:局部非税收入未上缴财政非税专户未实行收支两条线管理,将24,200.00元房租收入仍挂在押金账户中,未作为收入上缴大观区非税收入专户;会计核算不够谨慎准确,记账凭证所附原始凭证不齐全,大额支出票据不合规;固定资产账实不符,固定资产增、减变动未按划定进行会计处理。

(4)海口镇:预算编制和预算执行存在以下问题:预算未报同级人大批复,未按照先有预算、后有支出的财政预算管理恳求执行;公务接待、公车运行等经费支出较大,存在超预算支出情况:如2015年度,公务招待费年初预算安排485,000元,镇政府账面实际支出581,443.6元,公务用车运行维护费年初预算安排460,000元,镇政府账面实际支出为649,999.74元 ,两者均超年初预算。另外在会计核算、财务管理、资产管理、内部操纵制度执行上依然存在不规范气象。

四、加强和改良预算管理的倡导

(一)、进一步尺度预算管理。提高预算的年初到位率,规范预算追加;细化预算编制,严肃预算履行的刚性。健全基本支出定员定额跟项目支出标准体系,进一步细化预算,提高预算编制的准确性。加强“三公”经费透明度,降落行政运行本钱。健全财政资金预算、调配和监督相分辨的机制,加强从名目申报到资金拨付的全过程监控,加大对骗取财政资金、侵略国有权力等问题的打击力度,严格问责制度。

(二)加强对乡镇财政预算监管,完善区乡财政系统。加强对乡镇一级财政的预算编制、审批、预算执行和财政决算的监督和管理。进一步提高乡镇财政管理水平,完善区和乡镇之间的财政收入和支出体系。

(三)、加大财政资金的统筹整合力度,切实盘活存量、用好增量。要加大对结余资金的管理和清理力度,最大限度地盘活、用好结余资金,一直提高财政资金使用绩效,完善财政资金使用“跟踪问效”制度。

(四)、完善和加强民生类专项资金监管,保障惠民政策落地落实

进一步加大对涉农、社会保障、公共卫生服务、教导等改进民生的各类专项资金的核算、治理,增强资金应用的各个环节的监视、检讨;杜绝挤占、挪用、骗取、套取等景象发生。同时要逐渐完美部分会签、联合验收检查轨制,确保民生资金保险,确保惠民政策落到实处。

 

 

 

 

大观区审计局

二0一六八月十六日

 


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